納稅籌劃十八法與稅務風險防范、化解與控制

課程背景：

眾所周知，通過納稅籌劃，可以令企業在合理合法的前提下減輕納稅負擔，降低企業經營成本，最大限度增加企業效益。但中國目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？企業普遍認為“業務部門可以隨意做，合同可以隨意簽，稅收出現問題應該是財務來處理。”觀念的不到位給企業帶來巨大的稅務風險。怎樣有效控制和規避稅務風險？如何在國家政策、法規允許的前提下既掙錢又省錢？以上問題均是企業極其關注的問題。該課程幫助企業更好的學習、了解稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧，掌握運用好現行稅收政策，結合國內稅收制度的特點，通過對納稅籌劃相關知識的講解，技術手段的剖析，具體案例的分析, 并結合最新的稅收法規政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運用到企業戰略與日常經營管理的各個環節,借以實現企業利潤的最大化。同時對于稅務風險防范的操作也有精彩闡述與生動案例分享。

培訓收益：

1）了解納稅籌劃的相關知識和技術手段、平臺；

2）掌握企業日常經營管理活動以及常見稅種的納稅籌劃方法；

3）了解最新的稅收法規政策的重大變化；

4）掌握稅務風險自我檢測的思路與方法；

5）掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧；

6）通過案例分析掌握現行中國復雜的稅收法規及企業可以享受運用的法規條例；

授課特點：

課程內容實用、實戰、實效；講解通俗易懂，深入淺出；案例典型，可借鑒性強。

授課時間：

2天12小時，每天6小時

課程大綱：

第一部分納稅籌劃基礎

（一）納稅籌劃興起的背景

1）幾乎100%的企業偷逃稅             2）幾乎100%的企業多繳稅

（二）納稅籌劃的概念

1）納稅籌劃的概念

2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區別

（三）納稅籌劃的基本類型

1）優惠型稅收籌劃                    2）節約型稅收籌劃

（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則

（五）納稅籌劃的特點

1）事前性         2）合法性         3）綜合性

4）目的性        5）操作性

（六）納稅籌劃的五大環節

1）企業組建過程中的納稅籌劃         2）企業籌資過程中的納稅籌劃

3）企業投資過程中的納稅籌劃         4）生產經營過程中的納稅籌劃

5）財務會計核算與成果分配中的納稅籌劃

（七）納稅籌劃的限定因素

1）政策的限定                     2）目標的限定

（八）納稅籌劃的程序

1）節稅目標確定                 2）模型構建與測算

3）方案比較與選優               4）方案實施

5）反饋與提高

第二部分納稅籌劃平臺及其技術手段

（一）納稅籌劃平臺

1）價格平臺              2）優惠平臺           3）漏洞平臺

4）空白平臺              5）彈性平臺           6）規避平臺

（二）納稅籌劃技術手段

1）免稅技術手段          2）減稅技術手段         3）稅率差異技術手段

4）分劈技術手段          5）扣除技術手段         6）抵免技術手段

7）延期納稅技術手段

第三部分納稅籌劃實務（納稅籌劃十八法）

（一）納稅籌劃實務的講解思路

（二）納稅籌劃主要方法與實戰案例分享

1）組織形式籌劃法        2）價格籌劃法            3）銷售方式籌劃法

4）扣除項目籌劃法        5）投資收益籌劃法        6）形式轉化籌劃法

7）化整為零籌劃法        8）二點一線籌劃法        9）合并籌劃籌劃法

10）分立籌劃籌劃法       11）優惠技巧籌劃法       12）核算技巧籌劃法

13）多步交易籌劃法       14）臨界點籌劃法         15）合法掛靠籌劃法 

16）申報技巧籌劃法       17）打包出售籌劃法       18）游離空間籌劃法

第四部分稅務風險防范、化解與控制之知己篇

（一）納稅風險自測與風險評估

1）稅負異常與否分析       2）收入完整與否分析      3）收入確認時間分析

4）視同銷售情況分析       5）成本合理性分析        6）費用合理性分析

7）扣除項目合理性分析     8）非經常性損益合理性分析

9）關聯方定價合理性分析  10）非關聯方串謀分析

（二）分稅種納稅自查技巧

1）流轉稅自查技巧          2）所得稅自查技巧         3）財產稅自查技巧

4）行為稅自查技巧          5）地方性基金自查技巧

第五部分稅務風險防范、化解與控制之知彼篇

（一）稅務稽查形勢分析

1）面對稅務稽查，企業的復雜心態分析    2）稅法改革與稽查總體形勢

3）最近幾年稅務稽查工作結果的回顧      4）2016年稅務稽查任務及稽查重點領域

（二）稅務稽查的流程與方法

1）企業被稽查原因的分析           2）稅務稽查工作基本流程及稽查部門內部職能劃分

3）稅務稽查基本方法及稽查案例分析4）稅務稽查證據搜集

（三）納稅評估剖析

1）納稅評估的構成要素                2）納稅評估的基本流程

3）納稅評估的工作方法                4）納稅評估的原則

5）納稅評估的發展                    6）選案的方法